Какие нужны документы нужны для возврата налога за учебу: как оформить и какие документы нужны

Документы для налогового вычета за обучение в 2021 году

Документы для вычета за свое обучение
Документы для вычета за обучение ребенка
Документы для вычета за обучение брата или сестры
Как заверить документы для вычета за обучение
Когда подавать документы на вычет за обучение

Для того чтобы получить налоговый вычет за обучение, необходимо собрать правильный и полный пакет документов.

Во-первых, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Кроме того понадобятся платежные документы на оплату обучения. Состав документов формируется в зависимости от того, чье обучение вы оплачивали: свое или родственника.

Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!

Чтобы помочь вам разобраться во всех нюансах налогового вычета за обучение, мы создали видео-инструкцию. В ней мы подробно рассказали о том, что такое вычет за обучение, кто имеет на него право, можно ли вернуть налог за учебу ребенка.

Итак, как рассчитать налоговый вычет за обучение и какая сумма НДФЛ вернется на счет — на примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.

ру.

Документы для вычета за свое обучение

Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Документы из образовательного учреждения:

• Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
• Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за обучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!

Документы для вычета за обучение ребенка

Свидетельство о рождении ребенка. Копия.

Ваш паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка. ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Документы из образовательного учреждения:

• Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
• Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
• Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении. Предоставьте оригинал.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за обучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждого работодателя.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Документы для вычета за обучение брата или сестры

Ваше свидетельство о рождении. Заверенная копия.

Ваш паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Свидетельство о рождении брата, сестры. Заверенная копия.

Документы из образовательного учреждения:

• Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
• Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
• Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится на очном отделении. Оригинал.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за обучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждого работодателя.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Подробно о вычете читайте в статье «Налоговый вычет за обучение».

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Как заверить документы для вычета за обучение

Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.

Когда подавать документы на вычет за обучение

Документы на налоговый вычет за обучение, включая декларацию 3-НДФЛ, предоставляются в налоговую инспекцию по окончании налогового периода. Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31 декабря.

Если вы оплачивали обучение в 2020 году, ИФНС примет ваши документы не ранее 2021 года. Для оформления налогового вычета за обучение у вас есть три года. Это значит, что учеба, оплаченная в 2020 году, может быть задекларирована в 2021, 2022 или 2023 году.

Получить возврат НДФЛ можно только за те годы, когда было оплачено обучение.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

инструкция и документы для возврата НДФЛ

Процесс будет зависеть от того, какой из типов налогового вычета вы хотите получить.

Вычет типа А — на него проще всего подать через личный кабинет на сайте nalog.ru. Вот как это сделать:

1. Зарегистрируйтесь в личном кабинете на сайте налоговой и получите неквалифицированную электронную подпись.
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ и прикрепите к ней справку 2-НДФЛ, а также документы от брокера. Как получить документы по ИИС
3. Заполните заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ.
4. Дождитесь, пока налоговая рассмотрит декларацию, а потом перечислит деньги на ваш счет.

Заполнять декларацию и заявление на вычет по ИИС на сайте налоговой просто и интуитивно понятно, но на всякий случай вот пошаговая инструкция о том, как быстро это сделать.  

Ждать денег от налоговой приходится в среднем четыре месяца: три месяца — это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления, еще месяц уходит на перечисление денег.

Также помните, что, если у вас есть неуплаченный НДФЛ, пени за его просрочку или штрафы, налоговая может удержать эти суммы из налогового вычета.

Вычет типа Б — на него проще всего подать, написав в чате приложения Тинькофф Инвестиций или в личном кабинете на сайте tinkoff.ru. Мы попросим вас предоставить справку из налоговой о том, что вы не получали вычет типа А по действующему ИИС.

Получить такую справку можно при личном визите в отделение налоговой инспекции, которое обслуживает адрес вашей регистрации. Справку готовят в течение 30 календарных дней. Найти свою инспекцию

Когда этот документ будет у вас на руках, мы назначим вам встречу в офисе Тинькофф в Москве. Если неудобно ехать в офис, справку можно отправить Почтой России по адресу: 127287, г. Москва, ул. 2-я Хуторская, 38А, стр.

 26, БЦ «Мирленд». В графе «Кому» укажите: «Тинькофф Банк».

Получив от вас справку из налоговой, мы заблокируем возможность совершать сделки для вашего ИИС. После этого вы сможете вывести деньги со счета на карту Tinkoff Black без удержания налога. Что происходит с бумагами на счете при закрытии ИИС

Возврат подоходного налога онлайн — «Открытие Брокер»

АО «Открытие Брокер», лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия). С информацией об АО «Открытие Брокер» получатели финансовых услуг могут ознакомиться в разделе «Документы и раскрытие информации». 

АО «Открытие Брокер» входит в состав Российской Национальной Ассоциации SWIFT.

Центр раскрытия корпоративной информации.

Информация о тарифных планах/тарифах опубликована в маркетинговых целях в сокращённом варианте. Полный перечень тарифных планов/тарифов, их содержание и условия применения содержатся на сайте open-broker. ru в приложении №2 и 2а «Тарифы» к договору на брокерское обслуживание/договору на ведение индивидуального инвестиционного счёта АО «Открытие Брокер». Необходимо иметь это в виду при выборе тарифного плана.

Под «сервисом» понимается одно или несколько (совокупность) условий брокерского обслуживания клиентов, включая, но не ограничиваясь: открытие определённого портфеля, ведение отдельного инвестиционного счёта, предложение тарифного плана, предоставление клиенту информационных сообщений, а также иные условия, предусмотренные договором и/или Регламентом обслуживания клиентов АО «Открытие Брокер» и/или дополнительным соглашением с клиентом и/или размещённые на сайте АО «Открытие Брокер». Подробнее о каждом сервисе вы можете узнать на сайте компании, в личном кабинете или обратившись к сотруднику АО «Открытие Брокер».

Сервис дистанционного оформления предоставляется для первичного открытия счёта в компании.

Правообладатель программного обеспечения (ПО) MetaTrader 5 MetaQuotes SoftwareCorp.
Правообладатель программного обеспечения (ПО) QUIK ООО «АРКА Текнолоджиз».

Представленная информация не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией, ни при каких условиях, в том числе при внешнем совпадении её содержания с требованиями нормативно-правовых актов, предъявляемых к индивидуальной инвестиционной рекомендации. Любое сходство представленной информации с индивидуальной инвестиционной рекомендацией является случайным.

Какие-либо из указанных финансовых инструментов или операций могут не соответствовать вашему инвестиционному профилю.

Упомянутые в представленном сообщении операции и (или) финансовые инструменты ни при каких обстоятельствах не гарантируют доход, на который вы, возможно, рассчитываете, при условии использования предоставленной информации для принятия инвестиционных решений.

«Открытие Брокер» не несёт ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в представленной информации.

Во всех случаях определение соответствия финансового инструмента либо операции инвестиционным целям, инвестиционному горизонту и толерантности к риску является задачей инвестора.

Перечень документов, подтверждающих право на получение социального налогового вычета в сумме расходов на обучение

справка (ее копия) учреждения образования Республики Беларусь, подтверждающая, что лицо, заполняющее налоговую декларацию или его близкий родственник, его подопечный является (являлся) обучающимся учреждения образования и получает (получал) первое высшее, первое среднее специальное или первое профессионально-техническое образование, с указанием периода получения образования;

копия договора о подготовке специалиста (рабочего, служащего) на платной основе, заключенного с учреждением образования Республики Беларусь;

копия приказа (выписка из него) руководителя учреждения образования Республики Беларусь о стоимости обучения (ее изменении) за соответствующий период обучения — в случае отсутствия стоимости обучения в договоре о подготовке специалиста (рабочего, служащего) на платной основе;

копия свидетельства о заключении брака, свидетельства о рождении ребенка (детей), документов, подтверждающих степень близкого родства, выписки из решения органов опеки и попечительства — при осуществлении расходов на получение образования соответственно лиц, состоящих в отношениях близкого родства, подопечных, в том числе бывших ранее подопечными;

документы, подтверждающие фактическую оплату услуг в сфере образования, погашение (возврат) кредитов банков Республики Беларусь, займов, полученных от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременный погашение (возврат) кредитов, займов и (или) за несвоевременную уплату процентов по кредитам, займам), фактически израсходованных на получение первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования.

Справочно:документы, подтверждающие фактическую оплату услуг в сфере образования, погашение кредитов, займов (включая проценты по ним), должны содержать информацию о фамилии, имени, отчестве (если таковое имеется) плательщика, либо лица, получение образования которого оплатил плательщик, сумме и дате оплаты, назначении платежа, если такие требования предусмотрены законодательством, регулирующим порядок оформления указанных документов.

В случае, если документы не содержат указанных реквизитов, к ним прилагается информация получателя платежа, содержащая недостающие сведения.

В случае утери физическим лицом, заполняющим налоговую декларацию, документов на оплату вышеуказанных расходов налоговому органу представляется письменное подтверждение получателя денежных средств о поступлении таких средств с указанием фамилии, имени, отчества (если таковое имеется) плательщика, либо лица, получение образования которого оплатил плательщик, сумме и дате оплаты, назначении платежа;

• копия кредитного договора — при получении кредитов банков Республики Беларусь на оплату первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования;
• копия договора займа — при получении заемных средств от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей;
• документы, подтверждающие получение дохода.

Что мне нужно взять с собой на прием в налоговую службу? | Налог на колеса, ООО | Налоговая подготовка

Это один из наиболее часто задаваемых вопросов, которые мы получаем в Tax On Wheels, LLC.

Постоянные клиенты уже проходили нашу процедуру раньше и могут иметь довольно хорошее представление о том, что нам потребуется для быстрого и точного заполнения вашей налоговой декларации. Но независимо от того, являетесь ли вы новым или постоянным клиентом, вы все равно можете не знать, какие документы нужно собрать для вашего налогового назначения.Вот почему мы создали этот список, чтобы помочь вам собрать все документы воедино, чтобы ваша встреча прошла гладко.

Многие из необходимых документов могут попадать в ваш почтовый ящик один за другим. Поэтому мы рекомендуем вам создать папку в центральном месте для накопления налоговых документов до тех пор, пока все они не появятся, и вы не будете готовы к назначению налоговой инспекции. Как всегда, звоните нам по телефону 803 732-4288, если у вас есть какие-либо вопросы.

1. Копии карточек социального обеспечения для всех, кто должен быть указан в налоговой декларации, а также выданный правительством номер с фотографией (например, водительские права) для налогоплательщика и супруги.В связи с улучшенными протоколами кибербезопасности, начиная с 2017 года, многие штаты вводят требования о включении государственных идентификационных данных с фотографиями в данные налоговой декларации, подаваемые в электронном виде. В большинстве штатов еще не требуются государственные идентификационные данные с фотографиями, но мы ожидаем, что в будущем это может стать общенациональным требованием. Мы призываем всех предоставить удостоверение личности государственного образца с фотографией, даже если в вашем штате не требуется подавать налоговую декларацию.
2. Оригиналы всех форм W-2 (и формы 1099-MISC или 1099-NEC , если у вас есть доход от самозанятости).Пожалуйста, назначьте встречу с налоговой после того, как вы получите эти документы. Обычно эти документы прибывают в первую неделю февраля каждого года. Мы не сможем подать вашу налоговую декларацию с использованием последней квитанции о зарплате за год до тех пор, пока вы не исчерпаете все разумные средства для получения формы W-2. Пожалуйста, позвоните нам, если у вас возникнут трудности с получением этих документов, и мы поможем вам выполнить надлежащие процедуры для замены недостающих документов.
3. Отчеты о процентах и ​​дивидендах от ваших финансовых хранителей, таких как банки, паевые инвестиционные фонды, страховые компании и т. Д.Они будут обозначены как 1099-INT или 1099-DIV .
4. Если вы продавали акции или паевые инвестиционные фонды в течение года, вы должны получить 1099-B , в котором указывается валовая выручка от продажи. IRS внедрило правила, которые также потребуют от эмитента сообщать ваши базисные (сумму, которую вы первоначально заплатили за акции или паевые инвестиционные фонды), чтобы вам было легче рассчитать налог, причитающийся с продажи ваших ценных бумаг.
5. Если вы получаете пенсионный доход, вы должны получить отдельную форму 1099-R от каждого плательщика пенсионного дохода.Этот документ по функциям аналогичен форме W-2. Если вы выполнили не облагаемое налогом пролонгацию пенсионного счета, вам все равно может понадобиться 1099-R для правильного завершения возврата.
Получателям
6. социального обеспечения потребуется форма 1099-SSA от Управления социального обеспечения. Этот документ обычно отправляется вам по почте в январе. Вы можете щелкнуть здесь, чтобы перейти на веб-сайт ssa.gov, если вам нужна замена 1099-SSA.
   
7. Пособия по безработице обычно облагаются налогом.Вы должны получить форму 1099-G , которая действует аналогично форме W-2.
8. Ваш ипотечный кредитор должен предоставить вам форму 1098 для документирования суммы потенциально вычитаемых процентов по ипотеке, выплаченных в течение года. Многие финансовые учреждения теперь позволяют вам войти на свои веб-сайты и распечатать собственный 1098. Это может быть особенно удобно, если вы потеряли оригинал.
9. Сообщите нам, купили ли вы недавно дом или рефинансировали ипотечный кредит, так как эта сделка может дать вам налоговые льготы.Ваш кредитор должен был предоставить вам копию формы HUD-1 во время или до закрытия. В этом документе подробно описаны расходы, уплаченные при закрытии. Пожалуйста, принесите этот документ на прием в налоговую. Ваш заключительный поверенный может предоставить вам копию этого документа, если вы потеряли оригинал. Но будьте осторожны, они могут взимать плату за предоставление копии.
10. Студенты, оплатившие обучение в квалифицированных высших учебных заведениях, должны получить форму 1098-T , в которой документируется сумма оплаченной платы за обучение.Этот документ обычно адресован учащемуся и теперь является обязательным для подачи заявки на получение кредита на образование в налоговой декларации. Обязательно проконсультируйтесь с вашим ребенком, чтобы получить этот документ, если вы заявляете, что этот ребенок находится на иждивении. Во многих школах этот документ также доступен в Интернете, когда вы входите на их веб-сайт. Если возможно, ваш студент также должен запросить подробный список транзакций, использованных для создания вашего 1098-T, этот список показывает даты и суммы каждой транзакции за обучение и будет полезен при правильном заполнении вашей налоговой декларации.
11. Многие налоги, которые вы платите, могут быть вычтены. Вам понадобится квитанция об уплате всех налогов на недвижимость и налогов на недвижимость . Налоги должны быть уплачены до конца года, чтобы их можно было вычесть из налоговой декларации за текущий год. В противном случае вы можете вычесть их при возврате в следующем году. Уплаченные налоги с продаж также могут вычитаться. Если вы заплатили налог с продаж на крупную покупку, такую ​​как автомобиль или лодка, обязательно сообщите нам об этом, чтобы мы могли рассчитать любой доступный вам вычет.
12. Если мы не подготовили вашу налоговую декларацию в прошлом году, всегда полезно иметь копию декларации за предыдущий год . Если вы являетесь постоянным клиентом, мы сохраняем копии вашей налоговой декларации.
13. Квитанции на все благотворительных взносов понадобятся. Аннулированные чеки можно использовать для документирования благотворительных взносов на сумму 250 долларов и меньше, в противном случае вам обычно требуется какое-то заявление от благотворительной организации с указанием деталей вашего взноса.
14. Медицинские расходы могут быть вычтены, если у вас есть достаточная сумма личных расходов.Возможно, вы не захотите делиться своей историей болезни с налоговым инспектором, поэтому мы рекомендуем вам создать одностраничный документ, например электронную таблицу, в котором суммируются ваши медицинские расходы. Большинство аптек также предоставят вам распечатку рецептов на год. Многие налогоплательщики не могут вычесть медицинские расходы, потому что у них просто нет достаточных расходов для достижения 7,5% (10%, начиная с 2013 года) порогового значения скорректированного валового дохода. Прежде чем тратить много времени на сбор медицинских документов, вы можете быстро позвонить нам, чтобы узнать, соответствуете ли вы критериям вычета этих расходов.
15. Если вы договорились об урегулировании с компанией, выпускающей кредитную карту, или другим кредитором, чтобы выплатить меньше полной суммы, причитающейся по долгу, или если у вас было обращение взыскания на заложенное имущество, кредитор может отправить вам форму 1099-C или 1099-А . Суммы, указанные в этих документах, могут быть налогооблагаемым доходом, который необходимо указать в вашей налоговой декларации. Однако могут применяться исключения, позволяющие избежать уплаты налогов с сумм, указанных в этих документах. Убедитесь, что вы предоставили нам копию выданных вам 1099-C или 1099-A, чтобы мы могли помочь вам определить, облагаются ли эти суммы налогом.
16. Те, кому необходимо подать налоговые декларации на умерших лиц , должны будут предоставить копию свидетельства о смерти и свидетельства о назначении от соответствующего местного органа власти, назначающего вас личным представителем (или аналогичным обозначением) покойный . В Южной Каролине эту функцию обычно выполняет окружной суд по наследственным делам. Если вы переживший супруг, требования немного более мягкие. Обычно для подачи налоговой декларации вам не нужно предоставлять документы о назначении завещания, но свидетельство о смерти вам все равно понадобится.
17. Если вы приобрели медицинскую страховку через штат для федерального поставщика, вы можете получить форму 1095-A для подтверждения вашего медицинского страхования. Пожалуйста, поделитесь этой формой со своим налоговым инспектором, если вы ее получите. Сообщите нам, если вы считаете, что должны были получить 1095-A, но по какой-то причине не получили. Начиная с 2015 налогового года, все поставщики медицинского страхования будут предоставлять вам форму 1095-B или 1095-C . Хотя эти две формы не требуются, они могут быть полезны при заполнении вашей налоговой декларации.Если они у вас есть, предоставьте их составителю, но вам не нужно ждать их, прежде чем вы начнете готовить налоговую декларацию.

Конечно, есть много других документов, которые могут или не могут относиться к вашей ситуации. Эта информация может быть изменена. Посетите наш налоговый блог, нажав здесь, чтобы получить актуальную информацию, которая может вам помочь. Пока вы здесь, пожалуйста, ознакомьтесь с нашим последним информационным бюллетенем с советами по налогообложению (pdf), где вы найдете более существенные лакомые кусочки и самородки, которые могут помочь вам сэкономить на налоговой декларации.

Если у вас возникнут дополнительные вопросы или проблемы, позвоните или отправьте нам электронное письмо по адресу [email protected]. Из-за необузданной природы Интернета некоторые электронные письма могут быть захвачены нашими ловушками для спама и никогда не дошли до нас. Если вы не получили ответ на свое электронное письмо в течение 24 часов, мы рекомендуем вам позвонить нам напрямую по телефону 803 732-4288.

Налоговые льготы для образования: Информационный центр

Налоговые льготы, отчисления и сберегательные планы могут помочь налогоплательщикам с их расходами на высшее образование.

• Налоговый кредит уменьшает сумму подоходного налога, которую вам, возможно, придется заплатить.
  
• Вычет уменьшает сумму вашего дохода, подлежащего налогообложению, таким образом, как правило, уменьшает сумму налога, которую вам, возможно, придется заплатить.
  
• Некоторые сберегательные планы позволяют накопленной прибыли расти без уплаты налогов до тех пор, пока не будут изъяты деньги (так называемое распределение), или позволяют не взимать налоги с распределения, или и то, и другое.
  
• Исключение из дохода означает, что вам не придется платить подоходный налог с получаемой вами выгоды, но вы также не сможете использовать ту же не облагаемую налогом льготу для вычета или кредита.

Подробную информацию об этих льготах см. В публикации IRS 970 «Налоговые льготы для образования» в формате PDF, включая приложение с иллюстрированным примером и сравнительной таблицей различных льгот.

Кредиты

Кредит на образование помогает оплачивать высшее образование за счет уменьшения суммы налога, причитающегося с вашей налоговой декларации. Если кредит снижает ваш налог до менее чем нуля, вы можете получить возмещение. Доступны два кредита на образование: американская налоговая льгота и кредит на пожизненное обучение.

Существуют дополнительные правила для каждого кредита, но вы должны соответствовать всем трем из следующих условий для любого кредита:

1. Вы, ваш иждивенец или третье лицо оплачиваете квалифицированное образование для получения высшего образования.
2. Учащийся, отвечающий критериям, должен быть зачислен в соответствующее учебное заведение.
3. Учащийся, имеющий право на участие, — это вы, ваш супруг (а) или иждивенец, который вы указываете в своей налоговой декларации.

Если вы имеете право претендовать на пожизненное обучение, а также имеете право претендовать на американский альтернативный кредит для одного и того же студента в том же году, вы можете претендовать на любой зачет, но не на оба.Вы не можете претендовать на AOTC, если вы были иностранцем-нерезидентом в течение любой части налогового года, если только вы не решите, чтобы вас рассматривали как иностранца-резидента для целей федерального налогообложения. Для получения дополнительной информации об AOTC и иностранных студентах посетите сайт American Opportunity Tax Credit — Информация для иностранных студентов.

Закон требует, чтобы и у вас, и у вашего подходящего студента был действующий номер социального страхования или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика, выданный до истечения срока подачи вашей налоговой декларации, чтобы подать заявку на получение AOTC.

Чтобы запросить AOTC или LLC, используйте форму 8863 «Образовательные кредиты» (American Opportunity and Lifetime Learning Credits). Кроме того, если вы подаете заявку на получение AOTC, закон требует, чтобы вы указали школьный идентификационный номер работодателя в этой форме.

Вычеты

Как правило, выплачиваемые вами личные проценты, кроме определенных процентов по ипотеке, не подлежат вычету из вашей налоговой декларации. Однако, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет менее 80 000 долларов США (160 000 долларов США при подаче совместной декларации), существует специальный вычет, разрешенный для выплаты процентов по студенческой ссуде (также известной как ссуда на образование), используемой для получения высшего образования.Проценты по студенческому кредиту — это проценты, которые вы уплачиваете в течение года по квалифицированному студенческому кредиту. Он включает как обязательные, так и добровольные процентные платежи.

Для большинства налогоплательщиков MAGI представляет собой скорректированный валовой доход, указанный в их федеральной налоговой декларации до вычета любых вычетов на проценты по студенческим займам. Этот вычет может уменьшить сумму вашего налогооблагаемого дохода до 2500 долларов США.

Удержание процентов по студенческому кредиту принимается как корректировка дохода. Это означает, что вы можете требовать этого вычета, даже если вы не указали вычеты в Приложении A формы 1040.

Это заем, который вы взяли исключительно для оплаты расходов на квалифицированное образование (определено позже), которые составляли:

• Для вас, вашего супруга (а) или лица, находившегося на вашем иждивении, когда вы брали ссуду.
• Выплачено или понесено в течение разумного периода времени до или после того, как вы взяли ссуду.
• Для обучения, предоставляемого в течение академического периода для правомочного учащегося.

Ссуды из следующих источников не являются квалифицированными студенческими ссудами:

• Связанное лицо.
• План квалифицированного работодателя.

Для целей вычета процентов по студенческому кредиту эти расходы представляют собой общие расходы на обучение в соответствующем учебном заведении, включая аспирантуру. Они включают суммы, уплаченные по следующим позициям:

• Стоимость обучения и сборы.
• Комната и питание.
• Книги, расходные материалы и оборудование.
• Прочие необходимые расходы (например, транспорт).

Стоимость проживания и питания соответствует требованиям только в той мере, в какой она не превышает наибольшее из:

• Пособие на проживание и питание, как определено правомочным образовательным учреждением, которое было включено в стоимость посещения (для целей федеральной финансовой помощи) в течение определенного академического периода и условий проживания студента, или
• Фактическая сумма, взимаемая, если учащийся проживает в доме, принадлежащем или управляемом соответствующим учебным заведением.

Если вы являетесь сотрудником и можете детализировать свои удержания, вы можете потребовать удержания расходов, которые вы оплачиваете за свое профессиональное образование. Ваш вычет будет представлять собой сумму, на которую ваши соответствующие квалификационные расходы на образование, связанные с работой, плюс другая работа и некоторые прочие расходы превышают 2% вашего скорректированного валового дохода. Детализированный вычет может уменьшить сумму вашего налогооблагаемого дохода.

Если вы работаете не по найму, вы вычитаете свои расходы на квалификационное профессиональное образование непосредственно из своего дохода от самозанятости.Это уменьшает размер вашего дохода, облагаемого как подоходным налогом, так и налогом на самозанятость.

Расходы на образование, связанное с работой, также могут дать вам право на получение других налоговых льгот, таких как американский кредит на возмещение убытков, вычет за обучение и сборы и кредит на пожизненное обучение. Вы можете иметь право на эти другие льготы, даже если вы не отвечаете требованиям, перечисленным выше. Вы не можете претендовать на этот вычет, а также на удержание платы за обучение и плату за одни и те же расходы, а также не можете требовать этот вычет, а также кредит на образование за те же расходы.

Для получения бизнес-вычета за профессиональное образование вы должны:

• Работай.
• Укажите свои удержания в Приложении A (форма 1040 или 1040NR), если вы являетесь сотрудником.
• Приложение C (Форма 1040), Приложение C-EZ (Форма 1040) или Приложение F (Форма 1040), если вы работаете не по найму.
• Иметь расходы на образование, соответствующие требованиям, описанным в разделе «Квалификационное образование, связанное с работой» ниже.

Вы можете вычесть расходы на квалификационное профессиональное образование как коммерческие расходы.Это образование, отвечающее хотя бы одному из следующих двух тестов:

• Образование требуется вашим работодателем или законом для сохранения вашей нынешней зарплаты, статуса или работы. Требуемое образование должно служить добросовестной деловой цели вашего работодателя.
• Образование поддерживает или улучшает навыки, необходимые в вашей текущей работе.

Однако, даже если образование соответствует одному или обоим из вышеперечисленных тестов, оно не квалифицируется как профессиональное образование, если оно:

• Требуется для удовлетворения минимальных образовательных требований вашей профессии или бизнеса или
• Является частью программы обучения, которая даст вам право на новую профессию или бизнес.

Вы можете вычесть затраты на квалификационное обучение, связанное с работой, как коммерческие расходы, даже если образование может привести к получению степени.

Образование, необходимое для удовлетворения минимальных образовательных требований для вашей нынешней профессии или бизнеса, не является квалификационным профессиональным образованием. После того, как вы выполнили минимальные образовательные требования для вашей работы, ваш работодатель или закон могут потребовать от вас получения дополнительного образования. Это дополнительное образование является квалификационным профессиональным образованием, если выполняются все три из следующих требований.

• Вам необходимо сохранить текущую зарплату, статус или работу.
• Требование служит бизнес-целям вашего работодателя.
• Образование не является частью программы, которая даст вам право на новую профессию или бизнес.

Когда вы получаете образование больше, чем требует ваш работодатель или закон, дополнительное образование может быть квалифицируемым профессиональным образованием только в том случае, если оно поддерживает или улучшает навыки, необходимые для вашей нынешней работы.

Если ваше образование не требуется вашим работодателем или законом, оно может быть квалификационным профессиональным образованием только в том случае, если оно поддерживает или улучшает навыки, необходимые для вашей нынешней работы.Это могут быть курсы повышения квалификации, курсы по текущим разработкам, а также академические или профессиональные курсы.

Сберегательный план

TCJA внес некоторые изменения в планы 529. Вы можете перенести ограниченные суммы со счета 529 квалифицированной программы обучения указанного бенефициара на счет ABLE указанного бенефициара на члена их семьи. См. Руководство в формате PDF по повторным взносам, пролонгациям и расходам на квалифицированное высшее образование в разделе 529 для получения дополнительной информации.
Еще одно изменение TCJA позволяет использовать распределения из 529 планов для оплаты в общей сложности до 10 000 долларов США за обучение на одного бенефициара (независимо от количества платящих планов) каждый год в начальной или средней школе (K-12) в государственном, частном или религиозном секторе. школа по выбору получателя. См. Руководство в формате PDF по повторным взносам, пролонгациям и затратам на квалифицированное высшее образование в разделе 529 для получения дополнительной информации.

Штаты могут создавать и поддерживать программы, которые позволяют вам либо вносить предоплату, либо вносить средства на счет для оплаты расходов учащегося на квалифицированное образование в высшем учебном заведении.Учебные заведения, отвечающие критериям, могут создавать и поддерживать программы, которые позволяют вам предоплату расходов на квалифицированное образование учащегося. Если вы вносите предоплату за обучение, студент (назначенный бенефициар) будет иметь право на отказ или оплату квалифицированных расходов на образование. Вы не можете удерживать платежи или взносы в QTP. Для получения информации о конкретном QTP вам нужно будет связаться с государственным агентством или подходящим учебным заведением, которое его учредило и поддерживает.

Налог не взимается с распределения из QTP, если распределенная сумма не превышает скорректированные расходы получателя на квалифицированное образование.Квалифицированные расходы включают необходимое обучение и плату за обучение, книги, расходные материалы и оборудование, включая компьютерное или периферийное оборудование, компьютерное программное обеспечение и доступ в Интернет, а также сопутствующие услуги, если они используются в основном студентом, обучающимся в соответствующем учебном заведении. Кто-то, кто учится хотя бы на полставки, имеет право на проживание и питание.

A Coverdell ESA можно использовать для оплаты расходов на квалифицированное высшее образование или на квалифицированное начальное и среднее образование.К вкладчикам применяются ограничения дохода, и общая сумма взносов для получателя этого счета не может превышать 2000 долларов в любой год, независимо от того, сколько счетов было создано. Бенефициар — это лицо моложе 18 лет или лицо с особыми потребностями.

Взносы в Coverdell ESA не подлежат вычету, но суммы, депонированные на счете, не облагаются налогом до тех пор, пока не будут распределены. Бенефициар не будет должен платить налог с распределений, если они меньше, чем расходы бенефициара на обучение в соответствующем учреждении.Это пособие распространяется на расходы на квалифицированное высшее образование, а также на квалифицированное начальное и среднее образование.

Вот что нужно помнить о раздачах из аккаунтов Coverdell:

• Пособия не облагаются налогом до тех пор, пока они используются для оплаты квалифицированных расходов на образование, таких как обучение и сборы, необходимые книги, принадлежности и оборудование, а также квалифицированные расходы на проживание и питание.
  
• Нет налога на выплаты, если они предназначены для зачисления или посещения подходящего учебного заведения.Сюда входят любые государственные, частные или религиозные школы, которые предоставляют начальное или среднее образование в соответствии с законодательством штата. Практически все аккредитованные государственные, некоммерческие и частные (частные коммерческие) высшие учебные заведения имеют право на участие в программе.
  
• Налоговые льготы на образование могут быть востребованы в том же году, когда бенефициар получает не облагаемое налогом распределение от Coverdell ESA, если одни и те же расходы не используются для обеих льгот.
  
• Если распределение превышает расходы на квалифицированное образование, часть будет облагаться налогом в пользу получателя и, как правило, будет облагаться дополнительным налогом в размере 10%.Исключения из дополнительного налога в размере 10% включают смерть или инвалидность бенефициара или если бенефициар получает квалифицированную стипендию.

Для получения дополнительной информации см. Тема № 310 — Сберегательные счета Coverdell Education.

Стипендии и стипендии

Стипендия — это, как правило, сумма, выплачиваемая или разрешенная студенту учебного заведения или в его пользу для помощи в продолжении учебы. Студент может быть студентом или выпускником.Стипендия — это, как правило, сумма, выплачиваемая в пользу отдельного человека для помощи в учебе или исследованиях. Как правило, то, является ли сумма налогом или облагается налогом, зависит от расходов, уплаченных вместе с суммой, и от того, являетесь ли вы соискателем ученой степени.

Стипендия или стипендия не облагаются налогом, только если вы отвечаете следующим условиям:

• Вы являетесь соискателем степени в соответствующем учебном заведении.
• Вы используете стипендию или стипендию для оплаты расходов на квалифицированное образование.

Для целей не облагаемых налогом стипендий и стипендий это расходы на:

• Стоимость обучения и сборы, необходимые для поступления в соответствующее учебное заведение или посещения соответствующего учебного заведения.
• Расходы, связанные с курсом, такие как оплата, книги, расходные материалы и оборудование, необходимые для курсов в соответствующем учебном заведении. Эти предметы должны требоваться от всех учащихся в вашем курсе обучения.

Однако для того, чтобы они считались квалифицированными расходами на образование, условия стипендии или стипендии не могут требовать, чтобы они использовались для других целей, таких как проживание и питание, или указывать, что они не могут использоваться для оплаты обучения. или расходы, связанные с курсом.

В расходы на квалифицированное обучение не входит:

• Комната и питание
• Путешествие
• Исследования
• Служба делопроизводства
• Оборудование и другие расходы, которые не требуются для зачисления или посещения подходящего учебного заведения.

Это верно, даже если взнос должен быть оплачен учреждению в качестве условия зачисления или посещения. Суммы стипендий или стипендий, использованные для оплаты этих расходов, облагаются налогом.

Исключения из доходов

Вы можете исключить определенные пособия по образовательной помощи из своего дохода. Это означает, что вам не придется платить с них налог. Однако это также означает, что вы не можете использовать какие-либо необлагаемые налогом расходы на образование в качестве основы для каких-либо других вычетов или зачетов, включая пожизненный зачет обучения.

Если вы получаете пособие по образовательной помощи от своего работодателя в рамках программы помощи в области образования, вы можете исключить из этих пособий до 5250 долларов в год.Это означает, что ваш работодатель не должен включать пособия в вашу заработную плату, чаевые и другие компенсации, указанные в графе 1 вашей формы W-2.

Чтобы квалифицироваться как программа помощи в сфере образования, план должен быть составлен в письменном виде и соответствовать некоторым другим требованиям. Ваш работодатель может сказать вам, есть ли у вас подходящая программа.

Льготы по безналоговой образовательной помощи включают оплату обучения, сборов и аналогичных расходов, учебников, принадлежностей и оборудования.Выплаты могут производиться либо за обучение на бакалавриате, либо на курсах магистратуры. Плата за курсы, связанные с работой, не обязательна. Пособия по образовательной помощи не включают выплаты по следующим статьям.

• Питание, проживание или транспорт.
• Инструменты или принадлежности (кроме учебников), которые вы можете сохранить после завершения курса обучения.
• Курсы, связанные со спортом, играми или хобби, если они:
  • Иметь разумные отношения с бизнесом вашего работодателя, или
  • Требуются как часть образовательной программы.

Если ваш работодатель выплачивает вам образовательные пособия на сумму более 5250 долларов в течение года, вы, как правило, должны платить налог с суммы, превышающей 5250 долларов. Ваш работодатель должен включить в вашу заработную плату (форма W-2, поле 1) сумму, которую вы должны включить в доход.

Однако, если пособия свыше 5250 долларов также квалифицируются как дополнительное пособие по условиям работы, ваш работодатель не обязан включать их в вашу заработную плату. Дополнительное пособие по условиям работы — это пособие, которое, если бы вы за него заплатили, вы могли бы вычесть как коммерческие расходы сотрудника.Дополнительную информацию о дополнительных льготах по условиям труда см. В разделе «Льготы по условиям труда» в главе 2 Публикации 15-B «Налоговый справочник работодателя по дополнительным льготам».

Преподаватели могут вычесть до 250 долларов (500 долларов при совместной регистрации брака и оба супруга являются подходящими преподавателями, но не более 250 долларов каждый) из невозмещенных деловых расходов. Удержание расходов на преподавателя, указанное в строке 23 формы 1040 или строке 16 формы 1040A, доступно даже в том случае, если преподаватель не перечисляет свои удержания.Для этого налогоплательщик должен быть учителем от детского сада до 12 класса, инструктором, консультантом, директором или помощником в течение не менее 900 часов в учебном году в школе, которая дает начальное или среднее образование в соответствии с законодательством штата.

Те, кто соответствует требованиям, могут вычесть такие расходы, как книги, расходные материалы, компьютерное оборудование и программное обеспечение, классное оборудование и дополнительные материалы, используемые в классе. Расходы на участие в курсах повышения квалификации также подлежат вычету.Спортивные принадлежности соответствуют требованиям, если они используются для курсов по здоровью или физическому воспитанию.

Дополнительные ресурсы IRS см. В нашей налоговой теме о вычетах из расходов на преподавателя.

Дополнительная информация

• IRS напоминает преподавателям о налоговых льготах
  IR-2017-166, 28 сентября 2017 г. — Поскольку учителя, администраторы и помощники начали свой осенний семестр, налоги, возможно, не занимают первое место в их списке. Однако знание того, что нужно отслеживать сейчас, может помочь снизить налоговое бремя.
  
• IRS напоминает родителям и учащимся о необходимости изучить образовательные ресурсы на IRS.gov
  IR-2017-163, 27 сентября 2017 г. — Сегодня IRS напомнил родителям и учащимся, что для них доступно множество налоговых льгот и самый простой способ узнать больше о них можно узнать из образовательных ресурсов на IRS.gov.
  
• Напоминание для родителей и учащихся: ознакомьтесь с налоговыми льготами колледжа
  IR-2017-161, 26 сентября 2017 г. — В связи с полным ходом школьного сезона IRS напоминает родителям и учащимся о налоговых льготах, которые могут помочь с расходами высшего образования.

Налоговая декларация для иностранных студентов и возврат

---

IRS изменило крайний срок подачи налоговых деклараций на федеральном уровне на 17 мая 2021 года. Имейте в виду, что это изменение не влияет на установленные сроки. Посетите веб-сайт своего штата, чтобы узнать, есть ли у вас налоговая декларация штата. обязательств и посмотреть, каков крайний срок подачи документов на государственном уровне.

Все иностранные студенты в Соединенных Штатах должны ежегодно подавать налоговую декларацию.В 2021 году это должно быть сделано не позднее четверга, 17 мая. В нашем налоговом отделе есть вся информация и советы, необходимые для подачи налоговой декларации. вернитесь и при необходимости получите профессиональную помощь.

Какие формы мне нужно отправить?

• Каждый иностранный студент вместе со своими иждивенцами должен будет заполнить форму 8843 в отдельности.
• Если вы получали доход в прошлом календарном году, вам необходимо заполнить форму 8843 и большинство вероятно, и форма 1040-NR.

Как мне отправить эти формы?

Эти формы можно отправить несколькими способами:

1. Сделай сам — все формы доступны онлайн в IRS, и вы можете распечатать их, заполните их для каждого члена семьи и отправьте их непосредственно в IRS для обработки.
2. Сделай сам (с нашей помощью) — мы создали онлайн-мастер формы 8843 IRS, который предварительно заполняет форму 8843 автоматически для вас.Введите все свои данные в веб-форму, чтобы мы предварительно заполнили форму 8843 всеми вашими подробности. Проверьте его, подпишите и поставьте дату и отправьте в IRS для обработки.
3. Expert Tax Advice — мы сотрудничаем со Sprintax, чтобы предоставить экспертные налоговые консультации и платная помощь. Вы можете связаться с ними напрямую для получения любой экспертной помощи или совета. вам нужно, что особенно полезно для более сложных налоговых деклараций.

Зачем мне подавать налоговую декларацию?

Каждый иностранный студент и его иждивенцы (включая супругов и детей всех возрастов) обязаны подать свою налоговую декларацию, если они находились в США в течение предыдущего календарного года.При подаче налоговой декларации может звучать Это сложно, но есть ряд преимуществ помимо закона:

• Вы можете получить возмещение — Некоторые иностранные студенты имеют право на возмещение в связи с уплатой налогов договоров и отсутствия серьезного дохода, если они получали доход в США.
• Защитите налогообложение вашего дохода по всему миру.
• Вы выполняете свои визовые обязательства — Все иностранные студенты должны подать как минимум форму 8843 (см. ниже), чтобы оставаться легальным в соответствии с визами F, J, M и Q, даже если вы не заработали денег в США.

Видео налоговой декларации

У нас есть два отличных видео, которые предоставят вам информацию, советы и ответят на многие часто задаваемые вопросы. вопросы, которые возникают при работе с налогами. Вы можете увидеть их здесь:

Обзор американской налоговой системы

Американцы и другие лица, проживающие в этой стране, должны платить налоги правительству штата и федеральному правительству, а также процесс завершается через агентство, называемое Internal Revenue Service (IRS).Обычно, когда кто-то зарабатывает деньги, его часть автоматически вычитается и отправляется напрямую правительству. Организации, которые платят физическим лицам, отправляют сводку того, сколько денег они платили вам примерно каждый январь, а также сколько из них было отправлено правительство. Цель подачи налоговой декларации — сообщить правительству обо всех ваших источниках дохода. вы уже заплатили и еще должны. Это также возможность требовать вычетов или освобождений, которые вы можете качество для.В конце процесса вы подсчитываете, сколько всего вы должны были заплатить. Если вы заплатили больше, чем то, что вы должны в течение года, вы получите возмещение. С другой стороны, если вы заплатили недостаточно, вам придется заплатить разница.

Дополнительная информация

Есть еще вопросы о ваших налогах?

Определение налоговой декларации

Что такое налоговая декларация?

Налоговая декларация — это форма или формы, поданные в налоговый орган, в которых указываются доходы, расходы и другая соответствующая налоговая информация.Налоговые декларации позволяют налогоплательщикам рассчитывать свои налоговые обязательства, планировать налоговые платежи или требовать возмещения переплаченных налогов. В большинстве стран налоговые декларации должны подаваться ежегодно для физического или юридического лица с отчетным доходом, включая заработную плату, проценты, дивиденды, прирост капитала или другую прибыль.

Ключевые выводы

• Налоговая декларация — это документация, поданная в налоговый орган, в которой указаны доходы, расходы и другая соответствующая финансовая информация.
• В налоговых декларациях налогоплательщики рассчитывают свои налоговые обязательства, планируют налоговые платежи или запрашивают возмещение за переплату налогов.
• В большинстве случаев налоговые декларации необходимо подавать ежегодно.

Общие сведения о налоговых декларациях

В Соединенных Штатах налоговые декларации подаются в Налоговую службу (IRS) или в налоговое агентство штата или местного органа (например, Налоговое управление штата Массачусетс), содержащие информацию, используемую для расчета налогов. Налоговые декларации обычно готовятся с использованием форм, установленных IRS или другим соответствующим органом.

В США люди используют различные формы формы 1040 Налоговой системы для подачи федеральных налогов на прибыль.Корпорации будут использовать форму 1120, а партнерства будут использовать форму 1065 для подачи своих годовых отчетов. Для отчета о доходах из источников, не связанных с занятостью, используются различные формы 1099. Заявление об автоматическом продлении срока подачи декларации о доходах физических лиц в США можно подать через форму 4868.

Как правило, налоговая декларация начинается с того, что налогоплательщик предоставляет личную информацию, которая включает в себя статус регистрации и зависимую информацию.

Разделы налоговой декларации

Как правило, налоговые декларации состоят из трех основных разделов, в которых вы можете указать свой доход и определить вычеты и налоговые льготы, на которые вы имеете право:

Доход

В разделе о доходах налоговой декларации перечислены все источники дохода.Наиболее распространенный метод отчетности — форма W-2. Также необходимо указывать заработную плату, дивиденды, доход от самозанятости, роялти и, во многих странах, прирост капитала.

Вычеты

Вычеты уменьшают налоговые обязательства. Налоговые вычеты значительно различаются в зависимости от юрисдикции, но типичными примерами являются взносы в пенсионные накопительные планы, выплаченные алименты и вычеты процентов по некоторым кредитам. Для предприятий большая часть расходов, непосредственно связанных с бизнес-операциями, подлежит вычету.Налогоплательщики могут детализировать вычеты или использовать стандартный вычет для своего статуса регистрации. После вычета всех вычетов налогоплательщик может определить свою ставку налога на свой скорректированный валовой доход (AGI).

Налоговые льготы

Налоговые льготы — это суммы, которые компенсируют налоговые обязательства или причитающиеся налоги. Как и вычеты, они сильно различаются в зависимости от юрисдикции. Тем не менее, часто есть кредиты, связанные с уходом за детьми и пожилыми людьми, пенсиями, образованием и многим другим.

После отчета о доходах, отчислениях и кредитах в конце декларации указывается сумма налоговой задолженности налогоплательщика или сумма переплаты по налогу. Излишне уплаченные налоги могут быть возвращены или перенесены на следующий налоговый год. Налогоплательщики могут перечислять платеж единой суммой или планировать налоговые платежи на периодической основе. Точно так же большинство самозанятых лиц могут вносить авансовые платежи каждый квартал, чтобы уменьшить свое налоговое бремя.

Вы можете подать налоговую декларацию, заполнив ее самостоятельно, используя налоговую программу, или наняв специалиста по составлению налоговой декларации или бухгалтера, который соберет у вас необходимую информацию и подаст ее от вашего имени.

Особые соображения

IRS рекомендует подателям налоговых деклараций хранить налоговые декларации не менее трех лет. Однако другие факторы могут потребовать более длительного удержания. В некоторых ситуациях может потребоваться бессрочное хранение поданных деклараций.

Если налоговая декларация содержит ошибки, необходимо предоставить исправленную декларацию, чтобы исправить несоответствие.

Налоговые льготы | Финансовая помощь студенту

Если вы обычно не подаете федеральную налоговую декларацию, вы можете подать ее в этом году.Конгресс продолжал предоставлять студентам и их семьям льготы по федеральному подоходному налогу на оплату обучения и другие приемлемые расходы, связанные с колледжем.

Если вы заявлены как иждивенец по налоговой декларации другого лица (например, ваших родителей), только лицо, которое называет вас иждивенцем, может претендовать на возмещение ваших квалифицированных расходов на образование.

Налоговые льготы, на которые вы можете претендовать

Налоговая скидка American Opportunity применяется к первым четырем годам обучения в бакалавриате.Вы можете потребовать до 2500 долларов на этот кредит, если вы соответствуете требованиям к доходу и посещаете школу хотя бы на полставки. Даже если ваш уровень дохода был недостаточно высоким в течение года, чтобы нести обязательства по федеральному подоходному налогу, до 40 процентов (1000 долларов США) налогового кредита может быть получено в качестве возмещения.

Кредит пожизненного обучения помогает родителям и студентам оплачивать обучение в бакалавриате, магистратуре и непрерывное образование. Вы можете потребовать до 2000 долларов на покрытие расходов на квалифицированное образование в зависимости от уровня вашего дохода.

В зависимости от ваших индивидуальных обстоятельств, вам могут быть удобнее использовать дополнительные налоговые льготы и вычеты. Для получения рекомендаций проконсультируйтесь с налоговым консультантом.

1098-Т формы

Ваша форма 1098-T доступна в Интернете через MyUW. Если вы не отказались от получения бумажной копии, она будет отправлена ​​вам по почте в последнюю неделю января. В форме будет указано ваше обучение и связанные с ним сборы, уплаченные в поле 1. Все стипендии, стипендии и гранты, полученные вами в предыдущем календарном году, будут указаны в поле 5.Если у вас есть вопросы по поводу вашей информации, обратитесь в фискальную службу для студентов.

Необлагаемый доход

Финансовая помощь, используемая исключительно для оплаты обучения, оплаты учебников и / или необходимого учебного оборудования и принадлежностей, не облагается налогом. Кроме того, студенческие ссуды не облагаются налогом.

Налогооблагаемый доход

Если вы получаете стипендии, гранты и / или стипендии, превышающие ваши затраты на обучение, сборы, учебники и необходимое оборудование и материалы, связанные с курсом, вы должны указать излишки средств как налогооблагаемый доход.Фонды, использованные для оплаты проживания и питания, путевых расходов, а также на приобретение необязательного оборудования и принадлежностей, также облагаются налогом.

Если ваша стипендия покрывает и обучение, и проживание и питание, сумма, которую вы используете для оплаты обучения, не облагается налогом, а сумма, которую вы используете для оплаты проживания и питания, облагается налогом. Получатели стипендий и стипендий должны сохранять выписки о взносах, квитанции за учебники и аналогичные записи для обоснования своих расчетов необлагаемых налогом и налогооблагаемых частей их вознаграждений.

Призы

Если вы выиграете денежный приз в конкурсе, это может считаться стипендией только в том случае, если от вас требуется использовать деньги в образовательных целях.Если приз можно использовать на необразовательные расходы, это не стипендия, независимо от того, как вы использовали средства.

Работа, учеба, доход

Работа Доход от учебы облагается налогом. Вы получите W-2 от университета в конце января. В W-2 будет указан ваш доход от учебы за предыдущий год, и эта сумма должна быть указана в вашей налоговой форме. Когда вы заполняете форму FAFSA, не забудьте указать свои доходы от учебы в разделе «Налогооблагаемый доход от программ трудоустройства на основе потребностей» в вопросе 44 — Дополнительная финансовая информация.

Налоговые льготы и вычеты

Налоговый кредит уменьшает ваши налоговые обязательства или сумму налогов, которые вы должны заплатить, независимо от вашей налоговой категории. Вычет уменьшит ваш налогооблагаемый доход, при этом сумма вычета будет зависеть от вашей налоговой категории. Кредит в размере 1000 долларов снизит вашу задолженность по налогам на 1000 долларов, а вычет в размере 1000 долларов уменьшит ваш доход на 250 долларов, если вы попадаете в 25% налоговую категорию.

Лучше всего рассчитать любые кредиты и / или вычеты, на которые вы имеете право, а затем выбрать тот, который принесет вам наибольшую пользу.

Напоминания

• Налоговые льготы на обучение не могут быть востребованы для оплаты обучения и расходов, оплачиваемых из не облагаемых налогом фондов, таких как стипендии, стипендии и гранты
• Если вы заявлены как иждивенец по налоговой декларации другого лица, только лицо, которое называет вас иждивенцем, может претендовать на налоговый кредит
• Если вы состоите в браке, вы должны подать заявление совместно, чтобы претендовать на налоговый кредит
• Вы можете претендовать только на один тип кредита на каждого учащегося — American Opportunity или Lifetime Learning
• Налоговый кредит American Opportunity предоставляется только студентам, а кредит на пожизненное обучение может быть использован студентами или аспирантами.
• Вы или ваши родители, если вы являетесь иждивенцем, можете потребовать налоговую льготу American Opportunity для каждого учащегося, имеющего право на участие в вашей семье.
• Если вы претендуете на получение кредита на пожизненное обучение, он ограничен максимальной суммой на семью, а не на одного учащегося.

Обратитесь к IRS или налоговому консультанту за дополнительной информацией или если у вас есть вопросы.

Дополнительные ресурсы

государственных налоговых деклараций — услуги для иностранных студентов и ученых

Если вы заработали деньги в том налоговом году, за который вы заполняете налоговую декларацию, вам также может потребоваться заполнить государственную налоговую декларацию.

Государственные налоговые декларации имеют тот же срок, что и федеральные, и подлежат сдаче 15 апреля каждого года.

Программа Sprintax поможет вам в создании налоговых деклараций штата, но обратите внимание, что за эту услугу взимается дополнительная плата, которая не покрывается кодом, предоставленным офисом ISSS.Кодекс покрывает только расходы на подготовку федерального налога.

Налоговая декларация штата Мэриленд

Налоговая декларация штата Мэриленд требуется только в том случае, если вы заработали деньги в штате Мэриленд в течение налогового года.

Для 2019 налогового года вам необходимо будет подать налоговую декларацию штата Мэриленд, если вы заработали не менее 12 200 долларов США. Этот номер можно посмотреть здесь. Как и в случае с федеральной налоговой декларацией, вы можете не подавать, если вы заработали меньше этой суммы в налоговом году, за который вы подаете возврат, но вы лишитесь любого возмещения, которое может причитаться.

Если вы физически проживали в Мэриленде в налоговом году, вы должны подать налоговую декларацию штата Мэриленд как «резидент». Обратите внимание, что это отличается от федерального «резидента» в налоговых целях и не имеет никакого отношения к вашему иммиграционному статусу!

Если вы подаете налоговую декларацию штата Мэриленд как резидент, вы можете подать ее онлайн или с помощью бумажных форм.

Вам понадобятся документы о доходах (W-2, 1099 и т. Д.), Чтобы заполнить налоговую декларацию штата, и вы будете заполнять вопросы или формы, используя эти документы.Многие студенты считают полезным сначала заполнить федеральные документы, а затем документы штата, поскольку после заполнения федеральные документы могут оказаться полезными.

Внимательно прочтите инструкции, так как вам нужно будет приложить «штатную» копию ваших налоговых документов, таких как W-2 или 1099, к вашей налоговой декларации штата.

Если вы не заработали в Мэриленде в налоговом году, вам НЕ нужно заполнять какие-либо формы.

Для получения общей информации о подаче налоговой декларации штата Мэриленд щелкните здесь.

Налоговые декларации штата для штатов за пределами Мэриленда

Многие студенты будут работать за пределами Мэриленда в CPT или OPT каждый год. Если это ваш случай, вам нужно будет выяснить, нужно ли вам заполнять налоговую декларацию штата для штата, в котором вы работали. Ваш работодатель может предоставить вам дополнительную информацию об этом.

федеральных налогов | Финансовые услуги для студентов университета

Подача федеральных налоговых деклараций США

Как правило, вы должны подавать федеральную налоговую декларацию (форма 1040), если вы получаете указанную минимальную сумму валового дохода за календарный год.Минимальная сумма зависит от ряда факторов, включая ваше семейное положение и ваш статус иждивенца. Общие статусы подачи заявок перечислены ниже; тем не менее, вам следует обратиться к веб-сайту налоговой службы для получения полного списка статусов подачи документов. На 2020 год вы должны подать заявление, если ваш валовой доход был не менее:

• Одинокий студент, который не может считаться иждивенцем в возрасте до 65 лет: 12 400 долларов США.
• Студент, состоящий в браке, подает совместно с супругом, моложе 65 лет: 24 800 долларов США.
• Студент в браке, подача отдельно от супруга: 5 долларов
• Глава семьи в возрасте до 65 лет: 18 650 долларов США
• Соответствующая требованиям вдова (вдова) в возрасте до 65 лет: 24 800 долларов США
• Одинокий студент, который может быть заявлен как иждивенец:
  • Нетрудовой доход составил более 1100 долларов США OR
  • Трудовой доход, включая заработную плату и налогооблагаемые стипендии, составил более 12 400 долларов США OR
  • Валовой доход был больше, чем 1100 долларов США или ваш трудовой доход (до 12 050 долларов США) плюс 350 долларов США.

Даже если вы не обязаны подавать налоговую декларацию, вам может быть выгодно подать и потребовать возмещение любого федерального подоходного налога, который был подтвержден.

Федеральная программа работы и учебы

Заработок федеральной программы «Работа и учеба» облагается налогами. Гарвард предоставит W-2 для всех рабочих мест по Федеральной программе работы и учебы (в кампусе и за его пределами). Вы можете получить электронную копию своего W-2, следуя приведенным здесь инструкциям. Если вы не получили свой W-2 и не можете получить к нему доступ в Интернете, обратитесь в Службу расчета заработной платы после 10 февраля ^-го , отправив электронное письмо на адрес [email protected], или позвонив по телефону 617.495.8500, вариант 4. Запросы по электронной почте должны содержать ваше имя; либо первые 4 цифры вашего HUID, либо последние 4 цифры вашего SSN; адрес, на который следует отправить W-2. Запросы на повторную печать будут обработаны в течение 5 рабочих дней. Пожалуйста, дайте дополнительное время для обработки и отправки по почте.

Стипендии и стипендии

Налоговое законодательство США делит стипендии и стипендии (то есть суммы, выплачиваемые для поддержки образования или исследований студента, независимо от того, обозначены ли они как стипендия, стипендия, стипендия или грант) для соискателей степени на две части.Сумма, полученная для оплаты обучения и сборов, необходимых для зачисления, или сборов, книг, принадлежностей и оборудования , необходимых для ваших курсов , не облагается налогом. Любая дополнительная сумма стипендии или стипендии, такая как пособие на проживание и питание, на исследования или командировочные расходы, является налогооблагаемым доходом.

Для налоговых резидентов США Университет не обязан и не указывает суммы стипендий или стипендий в форме 1099 или другом налоговом отчетном документе.Следовательно, студент обязан вести необходимые записи, чтобы указать налогооблагаемую часть стипендии / стипендии в декларации о подоходном налоге с физических лиц. Публикация IRS 970 «Налоговые льготы для образования» объясняет, как эти суммы должны указываться в вашей налоговой декларации. Вы должны сохранять все квитанции, необходимые для подтверждения вашей позиции по отчетности, например, квитанции на книги, расходные материалы и оборудование, необходимые для ваших курсов, хотя квитанции не подаются вместе с вашей декларацией.

Если какая-либо часть вашего финансирования представляет собой оплату обучения, исследований или других услуг, эта часть будет облагаться налогом, и Университет сообщит вам о доходе в форме W-2.

Гранты на чрезвычайную финансовую помощь в соответствии с законом CARES

Гранты на экстренную финансовую помощь в соответствии с Законом CARES на случай непредвиденных расходов, неудовлетворенных финансовых потребностей или расходов, связанных с нарушением работы кампуса из-за пандемии COVID-19, не включаются в ваш валовой доход.Поскольку грант не включается в ваш валовой доход, вы не можете требовать каких-либо вычетов или зачетов на расходы, оплаченные с помощью гранта, включая вычеты за обучение и сборы, американский кредит за возможность или зачет на пожизненное обучение.

Образовательные кредиты и отчисления

Существует ряд льгот по федеральному подоходному налогу, призванных помочь людям управлять расходами на высшее образование. Особое значение для студентов имеют вычет процентов по студенческой ссуде, удержание платы за обучение и сборов, American Opportunity Credit и Lifetime Learning Credit.Физические лица могут взять одну из вычетов за обучение и сборов, American Opportunity Credit или Lifetime Learning Credit. Вы захотите подсчитать, какие из этих кредитов и вычетов наиболее выгодны для вас. Дополнительную информацию можно найти в публикации IRS 970, с которой следует ознакомиться, чтобы определить соответствие человека критериям участия (не полагайтесь на краткие сведения, приведенные ниже). Налоговые льготы на образование запрашиваются в форме 8863 IRS.

Удержание процентов по студенческой ссуде: физические лица, выплачивающие проценты по ссудам на квалифицированное образование (включая федеральные и некоторые частные ссуды), могут вычесть до 2500 долларов США из процентных выплат, произведенных в 2020 году, даже те, кто не перечисляет отчисления.Ссуды на квалифицированное образование — это ссуды, полученные от имени налогоплательщика, супруги налогоплательщика или иждивенца для оплаты квалифицированных расходов на высшее образование, включая обучение, сборы, проживание и питание, книги, принадлежности и оборудование.

Вычет из платы за обучение и сборов: был отменен для налоговых лет, начинающихся после 2020 года. В 2020 налоговом году этот вычет может уменьшить сумму налогооблагаемого дохода на сумму до 4000 долларов. Лица, не имеющие права на получение кредитов American Opportunity или Lifetime Learning, могут иметь право на оплату обучения и удержание платы.

American Opportunity Tax Credit: может быть востребован для студентов, которые обучаются в соответствующем учебном заведении как минимум на полставки, по крайней мере, на один академический период в течение налогового года и получают первые четыре года послешкольного образования. Сумма кредита может составлять до 2500 долларов США и может быть частично возвращена. Он может быть востребован на оплату обучения и гонораров, а также на расходы на книги, принадлежности, оборудование и учебные материалы.

Кредит на обучение в течение всей жизни: может потребоваться для оплаты обучения и оплаты, а также расходов на книги, расходные материалы, оборудование и учебные материалы для курса обучения, который является частью образовательной программы или предназначен для получения или улучшения работы навыки.Сумма кредита может достигать 2000 долларов. Он не подлежит возврату.

Уплата ориентировочных федеральных налогов

Как правило, вам необходимо будет произвести расчетные федеральные налоговые платежи, если вы ожидаете, что на момент подачи налоговой декларации ваша задолженность по налогам составит 1000 долларов США или более. Студенты должны определить свои потенциальные предполагаемые налоговые обязательства по форме 1040-ES.

Включение в ваш валовой доход части вашей стипендии или стипендии, как обсуждалось выше, может повлечь за собой ответственность по расчетным налоговым платежам.